Atualizações no IRPF 2025: O que todo contribuinte deve saber

Por Wagner Brito — Prof. Doutor e Especialista em Direito Tributário com 30 anos de experiência

O ano fiscal de 2025 traz ajustes significativos na declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), conforme divulgado pela Receita Federal. As mudanças buscam simplificar processos e aumentar a transparência, mas exigem atenção redobrada dos contribuintes para evitar equívocos. 

Principais Mudanças para 2025

1. Novo Formulário Simplificado 

A declaração terá campos otimizados para quem opta pelo modelo simplificado, reduzindo etapas redundantes. 

Limite de isenção reajustado: Contribuintes com rendimentos tributáveis abaixo de R$ 36.000,00 estão isentos (valor anterior: R$ 30.000,00).

2. Deduções Ampliadas para Educação 

Despesas com cursos técnicos e profissionalizantes agora são dedutíveis integralmente (limite anual de R$ 5.000,00). 

Material escolar passa a ter dedução parcial (até R$ 1.200,00 por dependente).

3. Inclusão de Criptomoedas 

Transações acima de R$ 10.000,00 em criptoativos devem ser declaradas obrigatoriamente na ficha “Bens e Direitos”.

4. Integração com Sistemas Bancários 

A Receita passará a cruzar automaticamente dados informados na declaração com extratos bancários digitais, exigindo maior precisão nos lançamentos.

5. Prazos e Penalidades

Entrega: Período oficial será de 15/03/2025 a 30/04/2025. 

Multa por atraso: Mantém-se em 1% ao mês-calendário, limitada a 20% do imposto devido. 

Novidade: Quem enviar até 10/03/2025 ganhará prioridade na restituição.

6. Documentos Necessários em 2025

Comprovante de residência atualizado (exigido para todos os declarantes). 

Relatório anual de investimentos emitido por corretoras (modelo padrão da CVM).

7. Dicas Para Evitar Erros

Valide dados pré-preenchidos — especialmente rendimentos informados por terceiros (ex.: PJ contratante). 

Atualize cadastro no e-CAC{target=”_blank”} antes da declaração para evitar bloqueios.

8. Conclusão

Apesar das simplificações anunciadas, recomendo cautela ao declarar fontes não tradicionais (como criptomoedas) e revisar minuciosamente cada campo para evitar autuações fiscais futuras.

Estas informações são fornecida pela Equipe do MB Advogados Associados, Liderada por Prof. Doutor Wagner Brito, há mais de 30 anos especializado em Direito Tributário. Havendo dúvidas específicas ou intenção de economizar impostos, entre em contato.

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